青島市審計局審計結果公告2022年第2號（總第71號）

（2022年12月21日公告）

關于青島市2021年度市級預算執(zhí)行和

其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

——2022年12月14日在市十七屆人大常委會第五次會議上

市審計局局長 管衛(wèi)東

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

受市政府委托，現將青島市2021年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況報告如下，請予審議。

2022年8月24日，市十七屆人大常委會第二次會議聽取審議了市政府《關于青島市2021年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》），提出了審議意見。市政府高度重視審計查出問題整改工作，強化審計整改組織領導，去年8月以來，市委副書記、市長趙豪志共對審計整改工作做出批示56次，要求有關部門對審計發(fā)現的問題抓好整改落實。市政府召開全市審計查出問題整改工作會議，通報審計查出的問題，安排部署整改工作，以清單化項目化模式壓緊壓實工作責任，確保真抓實改。

一、整改工作總體推進情況

相關區(qū)（市）和部門（單位）落實審計整改主體責任。召開區(qū)（市）黨委政府審計查出問題整改工作會議、部門（單位）黨組會等31次，對審計整改作出部署安排，明確責任人、時間表、路線圖，同時舉一反三，完善長效機制。如，市退役軍人局結合“作風能力提升年”活動推進審計整改，兩次召開審計整改工作專題會逐個問題研究，確保各項問題按要求糾正。相關主管部門履行行業(yè)監(jiān)管責任，對存在的普遍性問題加強源頭治理。如，市財政局針對預算單位結轉結余資金未及時統籌使用問題，研究印發(fā)補充通知，要求將非財政撥款資金全部列入預算。

市審計局落實督促檢查責任。向60個被審計單位印發(fā)整改通知和問題清單，壓實整改責任，明確整改要求。通過現場核實、審核資料等方式督促整改落實，下達5份《審計整改督辦函》對未整改問題進行督促。配合市人大常委會預算工作室對10個部門（單位）開展了重點問題整改跟進監(jiān)督。全面落實市委審計委員會《關于進一步完善審計整改工作機制的意見》要求，著眼“當下改”和“長久立”，進一步幫促各區(qū)（市）、各部門（單位）全面整改審計查出問題，推動完善體制機制。

截至2022年10月底，《審計工作報告》中反映的109個問題，已到整改期限的95個問題完成整改91個、尚未完全整改到位4個，其余14個問題需分階段或持續(xù)整改。上述18個問題均已逐一落實整改措施，列明整改計劃，取得了階段性整改成效。有關區(qū)（市）和部門（單位）采取結余資金上繳財政、加快撥付資金進度、調整賬目、完善手續(xù)、健全機制等方式整改問題金額36.25億元，通過審計促進增收節(jié)支3.78億元、盤活財政存量資金4.65億元。紀檢監(jiān)察和司法機關已根據審計移送線索立案6起，對9名責任人作出處理。

二、審計查出問題的整改情況

（一）市級預算管理審計查出問題整改情況

1．市級財政總決算報表個別事項編報不夠完整問題。市財政局調整了相關賬目和報表，補記了4億元股權投資。

2．財政資源統籌還需深化問題。市財政局修訂了《市級預算單位結余資金上繳國庫工作規(guī)程》。存量資金19379.85萬元已統籌安排使用，預算單位結轉結余資金已通過收繳財政、要求列入2023年部門預算等方式加以規(guī)范。超收的異地垃圾補償金及利息3729.23萬元，已全部上繳市財政。未清算收回的3425萬元項目資金，已下達指標通過體制結算收回。

3．部分預算支出進度有待加快、轉移支付資金下達不夠及時問題。中央應對人口老齡化工程資金1000萬元已調整用于其他項目。省級體育消費財政獎勵未使用資金，已收回總預算統籌使用。中央財政城鎮(zhèn)保障性安居工程剩余資金17772.18萬元，已全部支出。市財政局采取督促加快提出資金分配方案、加大資金直達力度等措施，改進轉移支付資金下達工作。

4．預算績效管理還需加強問題。市財政局已指導受托管理機構修訂完善國有資本股權制投資參股基金績效評價辦法。針對從事糧食生產的經營主體進行融資需求摸底調查，加大農業(yè)信貸擔保政策產品宣傳力度。已督促垃圾補償金使用單位編制資金績效目標，制定資金分配方案。14個部門（單位）已公開專項資金績效評價報告。

5．財政管理工作存在薄弱環(huán)節(jié)問題。市財政局加強債券發(fā)行計劃管控工作，康復大學債券項目資金已全部支出。已制定《青島市政府性融資擔保、再擔保機構績效評價實施辦法》（青財金〔2022〕16號）等文件，落實相關政策。在編報市本級2021年度政府綜合財務報告時，將有關股權投資情況進行了披露。

（二）部門（單位）預算執(zhí)行審計查出問題整改情況

1．預算管理水平仍需提升問題。

（1）預算編制和執(zhí)行不夠規(guī)范問題。15個部門（單位）已采取收回未用資金、完善內控制度和資金管理辦法、結轉結余資金納入預算等措施，對結轉結余資金和未及時安排使用預算加強管理。6個單位已按財政部門要求規(guī)范了事業(yè)收入、其他收入預算管理。2個部門（單位）已公開預算收支增減變化和政府購買服務情況。

（2）收入及結余資金未及時清繳問題。32個部門（單位）已將7410.65萬元非稅收入和結轉結余資金上繳，2個部門（單位）已按財政部門要求組織核實清理。相關部門已收繳39.88萬元投資收益等資金，剩余261.56萬元將采取訴訟方式進行追繳。

（3）部分項目預算執(zhí)行較慢問題。相關部門已將學前教育專項資金全部撥付到位，會同財政部門完善《青島市文化事業(yè)建設資金使用管理辦法》（青財文〔2022〕19號）等4項資金管理辦法并督促項目加快實施。市市場監(jiān)管局承擔的創(chuàng)新基地項目由于疫情原因延期驗收，正在抓緊對接推進。

2．落實過緊日子要求沒有完全到位問題。

（1）公務支出規(guī)定執(zhí)行不嚴格問題。7個部門（單位）已按財政部門要求規(guī)范了預算管理、制定完善預算管理辦法。6個部門（單位）已采取收繳培訓費、完成項目驗收等措施，對提前支付費用問題加以規(guī)范。8個部門（單位）已通過完善報銷辦法、強化支出管理等方式，加強了會議費管理。

（2）公務用車管理存在薄弱環(huán)節(jié)問題。5個部門（單位）已采取退回結余資金、壓減預算等措施加強加油卡結余管理。6個部門（單位）已采取完善定點加油管理規(guī)定、注銷加油副卡等措施落實公車管理相關規(guī)定。

3．政府采購制度執(zhí)行不到位問題。11個部門（單位）已采取修訂完善“三重一大”事項集體決策實施辦法等制度、建立合同管理清單、對經辦人員批評教育等措施加強政府采購管理。3個部門已通過將政府購買服務編入預算等方式規(guī)范了政府采購程序。5個部門（單位）已采取嚴格把關供應商資質、對相關人員談話提醒等措施，規(guī)范了政府采購項目承接主體不合規(guī)和未經報備變更采購內容問題。

4．內部控制管理不規(guī)范問題。4個部門（單位）已通過完善內控等方式落實了集體決策規(guī)定。5個部門已撤銷、清理了79個銀行賬戶，3個部門的13個賬戶正在進行清查。3個部門（單位）已采取完善現金結算制度、將超限額留存現金存入銀行等措施規(guī)范了現金管理。4個部門（單位）已重新開展績效評價工作、完成了績效評價報告。

（三）重點專項資金和公共投資審計查出問題整改情況

1．政府專項債券和直達資金審計查出問題整改情況。手續(xù)不完備的26個項目有16個已辦理前期手續(xù)，閑置的80994.4萬元債券資金已全部支出或調整用于其他項目。

2．科技專項資金審計查出問題整改情況。資金管理使用方面的問題，78.5萬元企業(yè)獎勵資金已收回，大型科學儀器設備已納入平臺共享?？萍柬椖勘O(jiān)督管理方面的問題，驗收檔案不完整的69個項目已重新整理，項目結題驗收情況已整合到全過程信息臺賬。政策規(guī)劃制定方面的問題，已出臺大型科學儀器共享培訓計劃及相關政策，梳理了到期科技政策并新修訂4項辦法規(guī)程。

3．建筑節(jié)能專項資金審計查出問題整改情況。36個項目新型墻體材料專項清算資金已納入預算并全部撥付。3個區(qū)已組織對905.82萬元既有居住建筑節(jié)能改造獎勵資金進行年度清算。既有居住建筑節(jié)能改造管理不規(guī)范問題，3個區(qū)已按規(guī)定委托監(jiān)理單位和評估單位、完成項目驗收和評估工作，1個區(qū)已對出具不真實報告的評估單位作出兩年內不得參與本區(qū)既有居住建筑節(jié)能改造評估工作等處理。

4．公共投資審計查出問題整改情況。政策措施落實方面的問題，市住房城鄉(xiāng)建設局擬出臺的代建管理制度正在征求意見，相關區(qū)（市）根據實際情況已完善代建制管理機制、加強了政府投資項目管理。項目建設管理方面的問題，已督促代建單位加強建設過程管理、嚴格履行職責。資金管理使用方面的問題，已調整賬目或上繳資金16523.86萬元，作為資本金注入到項目公司708.43萬元。項目投資管理方面的問題，已按審計結果調整工程價款30835.84萬元、調整待攤投資346.31萬元，15755.41萬元資產已辦理劃撥手續(xù)。

（四）政策措施落實審計查出問題整改情況

1．聚力振興實體經濟方面。

中小企業(yè)發(fā)展政策落實情況審計查出問題整改情況。市民營經濟局等4部門出臺實施細則，明確了獎補項目重點骨干企業(yè)范圍。市民營經濟局、市發(fā)展改革委已分別通過組織開展2021年度和2022年度相關獎補資金申報工作，及時落實2項政策。市民營經濟局出臺實施細則，進一步明確和細化小微企業(yè)技術改造項目申報條件。

2．推動項目落地、優(yōu)化營商環(huán)境方面。

（1）重點項目推進審計查出問題整改情況。部分遴選審核不夠嚴格的項目，本年度僅保留省市重點項目清單，已不存在項目重復問題，保留項目已剔除房地產投資。部分項目推進有待加快的問題，30個項目已復工或開工加快建設，其他項目已調入重點準備項目或調出重點項目清單。項目服務監(jiān)管有待加強的問題，1個項目備案信息已據實變更、1個項目已撤出重點項目清單，2個項目方已按照控制性指標要求重新簽訂“標準地”協議，2個項目給排水等市政配套設施已加快建設。

（2）“項目落地年”信息系統支撐審計查出問題整改情況。工程建設項目審批方面的問題，出臺制度明確規(guī)定“實現相同申請材料只需提交一次，可重復使用”，推進電子檔案相關工作；出臺制度理順審批流程，優(yōu)化更新我市工程建設項目審批“一張表單”；完善優(yōu)化了工程審批平臺項目代碼管理相關功能。公共資源交易方面的問題，已將59個工程招投標項目電子投標文件內容雷同問題移送相關區(qū)（市）政府、主管部門按規(guī)定處理；超額收取的投標保證金已全部退回，同時出臺文件規(guī)范投標保證金收取。信息系統建設運行方面的問題，4個信息系統已批復竣工財務決算，1個信息系統已報市財政批復；2個信息系統已完成系統共享，2個信息系統已完成對接；3個信息系統的相關功能模塊已開始使用。

3．重點區(qū)域改革發(fā)展方面。

青島自貿片區(qū)運營情況審計查出問題整改情況。主要任務落實方面的問題，青島自貿片區(qū)正按照上級部門要求，做好“增加汽車平行進口試點企業(yè)數量”政策爭取準備工作；已將企業(yè)申請原油進口資質材料提交上級部門；1家企業(yè)已簽訂醫(yī)療器械委托生產合同，爭取年內實現生產；1項海洋藥物已向國家藥監(jiān)局提交臨床試驗申請。運營管理方面的問題，涉及的權責事項已發(fā)布，承接的個別事項已具備網上辦理條件。資金資產管理使用方面的問題，違約發(fā)放的補貼資金已清收43.85萬元。

4．提升科技創(chuàng)新能力方面。

（1）知識產權相關政策落實審計查出問題整改情況。市本級和2個區(qū)出臺工作方案明確知識產權公共服務階段性發(fā)展目標和舉措；市市場監(jiān)管局已將專利導航等項目資金納入2023年預算編制，其他資金將按年度壓茬推進。未及時撥付的3486.82萬元專項資金已撥付到位，不符合條件的23.16萬元企業(yè)扶持資金已收回。

（2）重點國有企業(yè)科技創(chuàng)新發(fā)展審計查出問題整改情況。市國資委已成立科技創(chuàng)新工作協調小組，將創(chuàng)建高新技術企業(yè)、技術成果落地轉化等相關指標納入考核。3家企業(yè)加強對無形資產等知識產權保護和管理，按規(guī)定及時確認無形資產。對未建立研發(fā)投入和考核評價制度問題，相關企業(yè)成立科技創(chuàng)新工作管理領導小組，對成果進行綜合評審和獎勵。

5．助力鄉(xiāng)村振興方面。

（1）農業(yè)保險費補貼相關政策落實審計查出問題整改情況。部分政策接續(xù)或調整不及時問題，市農業(yè)保險高質量發(fā)展工作聯席會議召開整改推進會要求加強溝通協調，及時出臺政策方案。理賠環(huán)節(jié)監(jiān)管不力問題，相關區(qū)（市）下發(fā)通知加強管理，確保理賠款及時賠付；平度市114.07萬元理賠款已全部賠付。組織實施存在短板問題，5個區(qū)（市）已制定農業(yè)保險補貼監(jiān)管細則；4個區(qū)（市）通過下發(fā)通知、督促承保機構出臺辦法等方式，要求村級農業(yè)保險經辦和審核崗位分離；2個區(qū)（市）已成立災害定損委員會。

（2）“四好農村路”建設管理養(yǎng)護審計查出問題整改情況。政策措施落實方面的問題，已組織農村公路“三年集中攻堅”專項行動綜合驗收，3個區(qū)（市）已制定農村公路管理方面的權力和責任清單。工程建設養(yǎng)護方面的問題，未鋪裝農村公路已硬化；1個區(qū)已設置錯車平臺，2個市正在落實錯車平臺土地指標；通過增設警示標志、減速帶等方式完成農村公路安全隱患整改。資金管理使用方面的問題，黃島區(qū)已將未按規(guī)定使用的農村公路建設養(yǎng)護資金449.99萬元歸還原資金渠道；即墨區(qū)部分小修及養(yǎng)護項目資金638.69萬元已到位。

6．保障改善民生方面。

（1）強化就業(yè)優(yōu)先政策落實審計查出問題整改情況。多發(fā)錯發(fā)的3項補貼34.36萬元已追回，制訂通知明確靈活就業(yè)保險補貼政策的對象、條件、申領流程等。安全技能培訓補貼已完善申領系統，發(fā)放補貼5626人次；就業(yè)技能培訓補貼已完善政策、優(yōu)化培訓信息系統。

（2）醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)高質量發(fā)展審計查出問題整改情況。人才隊伍體系建設方面的問題，3個區(qū)（市）已達到農村每千服務人口配備鄉(xiāng)村醫(yī)生不少于1名的要求，即墨區(qū)制定計劃年內開展鄉(xiāng)村醫(yī)生招聘；4個區(qū)（市）已達到每萬居民配備2名全科醫(yī)生的標準。中醫(yī)藥醫(yī)療保障方面的問題，8個區(qū)（市）基層醫(yī)療衛(wèi)生機構中醫(yī)診療服務量已達規(guī)定要求，市南區(qū)新建4家社區(qū)衛(wèi)生服務中心國醫(yī)館?；竟残l(wèi)生服務方面的問題，市南區(qū)已配套2701.87萬元補助資金，市北區(qū)將統籌安排配套資金；8個區(qū)（市）均在規(guī)定時間、按規(guī)定比例預撥基本公共衛(wèi)生資金。

（3）困難群眾救助補助相關政策落實審計查出問題整改情況。資金方面的問題，平度市對問題進行通報，嚴格資金撥付要求，尚未撥付的39.73萬元照護服務費已撥付到位。職責履行方面的問題，黃島區(qū)社會福利中心已通過競爭性磋商采購供貨物資；平度市民政局加強法律法規(guī)教育，嚴格履行流浪乞討人員落戶安置程序。政策落實方面的問題，違規(guī)發(fā)放的23.52萬元救助資金已收回；2個區(qū)（市）3名兒童已納入特困人員救助，平度市根據個人意愿將符合特困供養(yǎng)認定的人員納入保障。

（五）國有資產管理審計查出問題整改情況

1．企業(yè)國有資產審計查出問題整改情況。會計信息不真實問題，相關企業(yè)已對少計的100萬元收入、多計的3597.81萬元利潤予以糾正。存在部分低效無效資產問題，相關企業(yè)下屬單位已將價值281.84萬元的廠房及生產設備投入使用。資產管理使用不規(guī)范問題，相關企業(yè)已與欠款方對接落實未收回的2358.94萬元股權和債權轉讓款支付具體事宜。

2．行政事業(yè)性國有資產審計查出問題整改情況。

（1）資產統籌使用不到位問題。8處房產已采取資產劃轉、產交所掛牌等措施加強了資產盤活工作；其他18處房產、1宗土地涉及歷史遺留問題等原因，擬進行司法拍賣、劃轉或正在研究新盤活路徑。

（2）資產基礎管理存在薄弱環(huán)節(jié)問題。7個部門（單位）已將待報廢資產進行報廢處置、報主管部門按規(guī)定處理。10個部門（單位）已將3317.35萬元資產、15416.91平方米房屋入賬。

（3）資產安全風險管控有待加強問題。5個部門（單位）已確定信息系統安全保護等級。4個單位已將信息系統網絡日志留存或留存時間設置為6個月以上。

3．國有自然資源資產審計查出問題整改情況。

（1）部分資源和環(huán)境保護任務未完成問題。3處地表水、2處地下水實現了水質提升。1個區(qū)的再生水利用率達到25%以上，完成環(huán)保督察整改目標任務。

（2）最嚴格水資源管理制度落實不到位問題。113家違規(guī)取用水戶已停止違規(guī)取水行為，正在立案查處或辦理相關取用水手續(xù)；115個未進行水土保持方案審批的建設項目已完成整改。

（3）資金征收管理使用不規(guī)范問題。已征收污水處理費、水土保持補償費、海域使用金等1344.58萬元。已對自然資源保護專項資金、大氣污染防治專項資金開展績效評價工作。

（4）項目建設管理不到位問題。膠州市對耕地土壤質量進行了監(jiān)測，對高標準農田建設項目進行了績效評價工作。2個未辦理環(huán)評手續(xù)的建設項目已完善手續(xù)，礦山地質環(huán)境治理工程等3個項目已辦理規(guī)劃許可或規(guī)劃審批。

三、采納審計建議建立長效機制情況

市政府高度重視審計建議，要求相關區(qū)（市）和部門（單位）全面整改審計查出問題的同時，舉一反三，進一步完善制度，健全體制機制，強化源頭治理。截至2022年10月底，市政府及被審計單位出臺制度措施90項。

（一）完善政策措施，推進決策部署落地。市政府出臺《青島市國家知識產權強市建設示范城市實施方案（2022-2025年）》，為知識產權公共服務設定階段性發(fā)展目標，規(guī)劃政策執(zhí)行路線圖。市民營經濟局會同市財政局等部門出臺《青島市小微企業(yè)創(chuàng)新轉型項目實施細則（暫行）》，進一步明確了小微企業(yè)技術改造項目獎補范圍，促進獎補政策更加精準。

（二）加強資源統籌，提高財政管理績效。市政府辦公廳印發(fā)《青島市進一步深化預算管理制度改革若干政策措施》（青政辦發(fā)〔2022〕6號），搭建“1+6+N”的預算管理改革框架體系，出臺6個方面、19項具體改革措施。市財政局在組織做好2023年市級部門預算編制工作時，加強政府財力與政府債券資金統籌，加強上級轉移支付資金、上年結轉資金與本級當年預算資金統籌，集中財力辦大事。將預算執(zhí)行進度納入全市高質量發(fā)展綜合績效考核，市政府組織開展了專項督查。

（三）進一步優(yōu)化審批流程，服務保障項目建設。市行政審批局創(chuàng)新實施“項目直通車”等舉措，將原來分散在各區(qū)（市）辦理的市政公用重點項目施工許可、竣工聯合驗收等手續(xù)，提級到市統一辦理，并配套提供容缺審查、聯合驗收等服務，保障項目早開工、早運營。青島自貿片區(qū)管委制定管理辦法，完善政府投資評估論證機制，規(guī)范項目申報流程、明確項目申報材料，強化項目前期審核把關。

四、正在整改中的問題及下一步措施

從整改情況看，少部分問題尚未整改到位，主要有4種情況：一是涉及試點改革推進任務，在政策引導等領域需上級部門支持。如，青島自貿片區(qū)海洋藥物創(chuàng)新主體培育需國家藥監(jiān)局批準臨床試驗。二是涉及土地、規(guī)劃審批等原因，需各方協調解決。如，平度市、萊西市受土地指標限制暫未設置農村公路錯車平臺。三是需通過訴訟追繳資金或存在歷史遺留問題，需一定時間整改。如，市環(huán)境衛(wèi)生發(fā)展中心需通過訴訟追繳拆遷補償費；部分已撤銷整合單位的銀行賬戶，需對資金清查后才能辦理注銷。四是受客觀因素影響，需按計劃推進。如，2個區(qū)再生水利用率較低問題，需待相關污水處理廠改擴建完成后提升。對上述問題，相關被審計單位已制定了整改措施、工作計劃，市審計局將會同有關主管部門進一步健全完善整改協調機制，抓好后續(xù)整改工作，嚴格落實對賬銷號，推動問題整改到位。

以上是《審計工作報告》反映問題的整改情況，本報告所附整改清單將問題的具體整改情況逐一進行詳細說明。下一步，我們將全面學習貫徹黨的二十大精神，認真貫徹落實習近平總書記關于審計工作的重要講話和重要指示批示精神，在市委堅強領導下，更加自覺地接受市人大常委會的監(jiān)督和指導，以“嚴真細實快”的工作作風，切實做好審計監(jiān)督“下半篇文章”，推動不斷提升政府治理水平，為青島建設新時代社會主義現代化國際大都市貢獻審計力量。

附件：青島市2021年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改清單.pdf

掃一掃在手機打開當前頁